باقتراب موعد إدماج التقاعد في ضريبة الإرث ابتداءً من أبريل 2027، أوضح خبراء التقاعد أن هذا الإجراء سيؤدي إلى زيادة هائلة في فواتير الضرائب عند وفاة كبار التقاعد البريطانيين الثرياء. وفي الميزانية، أعلنت المستشارة راشيل ريفز عن قرارها بإزالة الخرق الذي كان يجعل صناديق التقاعد معفاة من ضريبة الإرث ويسهل زيادة استخدامها كوسيلة لنقل الثروة بين الأجيال. يقدر الحكومة أن هذا الإجراء سيجلب 1.46 مليار جنيه إسترليني سنويًا بحلول أبريل 2030 وسيؤدي إلى زيادة حوالي 10,500 ميراث دافعًا ضريبة الإرث مقارنة بالحالة السابقة. وقد يكون على المستفيدين دفع ضريبة الدخل على عائدات التقاعد حتى بعد خصم ضريبة الإرث إذا توفي المتقاعد بعد استكمالهم عمر الـ75 عامًا.
وأشار توم سيلبي، مدير السياسات العامة في شركة AJ Bell، إلى أن تضمين التقاعد في العقارات لغرض الضريبة المترتبة عن الإرث سيعني زيادة هائلة في فواتير الضرائب لبعض الأشخاص الأثرياء. وأضافت راشيل ماكيليني، مدير الضرائب المشارك في ديلويت، أن إزالة الاستثناء من ضريبة الإرث يبدو أنه سيؤدي إلى زيادة في الضرائب المفروضة على فوائد الوفاة المدفوعة إلى المستحقين. وقد ورد عن معهد الدراسات المالية الدولي أن هذا الإجراء سيؤدي إلى تحسن ملحوظ في كيفية توجه الأفراد الأثرياء نحو الوصول إلى أموالهم خلال فترة التقاعد.
وأشار الخبراء إلى أن الناس من المحتمل أن يبدأوا في سحب أموالهم التقاعدية خلال فترة التقاعد بدلاً من استخدام الأموال المدخرة في حسابهم الفردي لتجنب واقعة ضريبتي الإرث والدخل على المستحقين إذا توفوا بعد سن الـ75. وحذرت تلك النقلة قد تعني أيضًا أن الناس سيتم تشجيع المتقاعدين على إنفاق أموالهم التقاعدية بينما ما زالوا شبابًا نسبيًا، مما يترك قدرًا أقل للعيش عليه في حال البقاء على قيد الحياة إلى عمر أكبر.
يرفع هذا القرار إلى عل الاهتمام بتخطيط التقاعد باعتبار الحيازات الشخصية بعد إلغاء الحد الأقصى للأعمار الذي كان يفرض على الأواني التي تزيد قيمتها عن 1,073,100 جنيه في 2023. وعلى الرغم من أن المستفيدين من معاشات التقاعد الموروثة يضطرون بالفعل إلى دفع الضرائب على الدخل الناتج منها إذا توفي الشخص المتوفى بعد بلوغهم سن الـ75، يسمح القانون في معظم الحالات بوراثة معظم الأنظمة بدون ضرائب. وقد أشارت روز ألتمان، وزيرة سابقة للتقاعد، إلى أن هذا الإجراء قد يؤدي إلى إنفاق الناس أموالهم التقاعدية عند وجودهم شبابًا، مما يترك قدرًا أقل للعيش عليه إذا بقوا على قيد الحياة حتى سنوات كبيرة.
