في سوق عقارات يشهد ارتفاعًا في الأسعار، يمكن أن يحقق بيع العقار أرباحًا مالية كبيرة. وفقًا لتقرير أخير من Bankrate، تم تقييد إمدادات المنازل في الولايات المتحدة خلال السنوات الأخيرة. بينما خلق هذا سوقًا مرهقًا للمشترين، يستفيد أصحاب المنازل والبائعون المحتملون من الزيادة في القيمة. في الواقع، وفقًا لتقرير Construction Coverage، نمت قيم المنازل الأمريكية بأكثر من 100٪ خلال العقد الماضي، مع رؤية بعض المدن والبلدات قفزة تزيد عن 200٪.
ومع ذلك، نظرًا لضريبة العوائد الرأسمالية، قد لا ينتهي الأرباح من بيع العقار بالكامل في جيبك. ضريبة العوائد الرأسمالية هي ضريبة على الربح الذي حقق من بيع الأصول غير المدرجة في المخزون، بما في ذلك العقارات. فهم كيفية تطبيق هذه الضريبة، خاصة على بيع المسكن الرئيسي، أمر حاسم لأصحاب المنازل الذين يتطلعون للبيع.
تعني الضريبة على العوائد الرأسمالية ضريبة على الربح المحقق من بيع الأصول غير المدرجة في المخزون التي تم شراؤها بسعر أقل. ومن العوائد الرأسمالية الأكثر شيوعًا تحققًا من بيع الأسهم والسندات والمعادن الثمينة والعقارات. بالنسبة للعقارات، يمكن أن تنطبق هذه الضريبة على المنازل الثانية والممتلكات الاستثمارية، وتحت ظروف معينة، على المسكن الرئيسي الخاص بك.
تقدم دائرة الإيرادات الداخلية بعض الإغاثة من ضريبة العوائد الرأسمالية إذا كانت العقار التي تم بيعها مسكنك الرئيسي. لكي تستوفي الشروط، يجب أن تكون قد امتلكت المنزل واستخدمته كإقامة رئيسية لمدة عامين على الأقل من الخمس سنوات الفورية التي تسبق البيع.
تحتاج أيضًا إلى معرفة أن هذه الاستثناءات تنطبق فقط عندما تكون العقار التي تم بيعها مسكنك الرئيسي للفترة المطلوبة. يمكن الاستفادة من الامتيازات الخاصة بالضرائب في هذه الحالة.
الفهم الداخلي لضريبة العوائد الرأسمالية يشمل كذلك عندما تنطبق الضريبة.
على بيع منزل ثانٍ أو ممتلكات استثمارية: هذا النوع من البيع لا يؤهل للاستثناء كمسكن رئيسي، مما يجعل الربح الكامل يخضع لضريبة العوائد الرأسمالية.
عندما تزيد الأرباح عن الحدود التي تُعفى منها: إذا كان ربحك من بيع المسكن الرئيسي يتجاوز الحد العلوي للاستثناء 250,000 دولار/500,000 دولار، يكون الفائض معرضًا لضريبة العوائد الرأسمالية.
لحساب العوائد الرأسمالية الخاصة بك، انقص سعر الشراء من العقار (بالإضافة إلى أي تحسينات) من سعر البيع. على سبيل المثال، إذا اشتريت منزلك مقابل 300,000 دولار، أمضيت 50,000 دولار في التجديدات، وباعته بسعر 600,000 دولار، فإن رأس المال الخاص بك سيكون 250,000 دولار.
قواعد العائدات الضريبية تختلف تبعًا لمستوى دخلك والمدة التي عقدت فيها الأصول. تكون العوائد الرأسمالية طويلة الأجل، من الأصول التي عقدت لأكثر من سنة، تخضع لأسعار أقل من العوائد القصيرة الأجل.
أساليب لتقليل ضريبة العوائد الرأسمالية
– العيش في الملكية لمدة سنتين على الأقل: تأكد من أن العقار هو مسكنك الرئيسي لمدة عامين على الأقل من الخمس سنوات قبل البيع.
– احتفظ بسجلات تفصيلية للتحسينات المنزلية: يمكن إضافة هذه التكاليف إلى قاعدة تكلفة العملة، مما قد يقلل من الربح الخاضع للضريبة.
– 1031 Exchange: بالنسبة للممتلكات الاستثمارية، انظر إلى هذه الاستراتيجية التي تسمح لك بتأجيل ضرائب العوائد الرأسمالية عن طريق إعادة استثمار العائدات في ممتلكات استثمارية أخرى.
يتطلب التنقل في ضريبة العوائد الرأسمالية في سوق عقارات يزدهر فهم القوانين والتخطيط مسبقًا. من خلال تعرفك على القواعد المحيطة ببيع مسكنك الرئيسي وغيرها من الأصول العقارية، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة تحسن من نتائجك المالية. دائمًا ما يكون الاستشارة مع محترف ضرائب ضرورية لضمان الامتثال ووضع استراتيجيات بفعالية لوضعك الخاص.
يبدو فهم ضريبة العوائد الرأسمالية أمرًا مخيفًا. ولكن بمعرفة المعلومات الصحيحة، يمكن لأصحاب المنازل والمستثمرين التنقل في هذه المياه بنجاح، وزيادة أرباحهم بتقليل التزاماتهم الضريبية.
