قبل ثمانية أعوام، أثارت تقارير الصحفيين التحقيقيين الدوليين وشركاءهم في وسائل الإعلام الجدل بعد الكشف عن ملايين الملفات التي تكشف أسرار الثروات لأثرى الأثرياء. وقد اشتملت هذه الملفات، التي أصبحت تعرف بأسماء وثائق بنما، على الأصول التي تم تخزينها في شركات خارجية لتجنب الضرائب. في هذا الأسبوع، سيحاكم من يتهم بتيسير هذه النِظم.
تم تسريب وثائق بنما من شركة موساك فونسيكا، وهي شركة قانونية مقرها بنما التي عرضت، وفقًا لموقعها الإلكتروني في ذلك الوقت، “خدمات قانونية وثقافية شاملة.” تضمن الموقع عرض “أبحاث ونصائح وخدمات للمناطق التالية: بليز وهولندا وكوستاريكا والمملكة المتحدة ومالطا وهونغ كونغ وقبرص وجزر العذراء البريطانية والبهاما وبنما وأنغويلا البريطانية وسيشيل وساموا ونيفادا ووايومينغ (الولايات المتحدة).” تم وصف بعض تلك المناطق بأنها ملاذات ضريبية، بما في ذلك بنما.
شمل التسريب 11.5 مليون وثيقة سرية، بما في ذلك السجلات المالية والقانونية. تأخذ هذه الوثائق مساحة 2.6 تيرابايت في تخزين الكمبيوتر (على سبيل المثال، يمكن تخزين تيرابايت واحد من البيانات على حوالي 1400 قرص ضوئي مدمج أو 220 أسطوانة فيديو رقمية). بالمقارنة، شملت بيانات ويكيليكس لعام 2010 فقط 1.7 غيغابايت.
تعود الوثائق إلى عام 1977 عندما تأسست موساك فونسيكا. في عام 2015، اتصل مصدر مجهول بصحيفة ألمانية معروفة باقتراح تسليم رسائل بريد إلكتروني وصور ووثائق أخرى مأخوذة من قاعدة بيانات داخلية لموساك فونسيكا. قال المصدر: “أريد جعل هذه الجرائم علنية.”
قامت الصحيفة الألمانية بمشاركة السجلات مع الهيئة ومئات من الصحفيين الآخرين من مختلف وسائل الإعلام البحثية. أظهرت تحقيقاتهم أسرار الثروات الخارجية لقادة العالم والشخصيات العامة. يمكن للأشخاص البحث في قاعدة البيانات التي تحتوي على أكثر من 810،000 شركة خارجية ومؤسسات ومؤسسات ثقة من أوراق باندورا وأوراق الفردوس وتسريبات البهاما وأسماء وثائق الضرائب الخارجية هنا.
قد تروا أسماء تتعرفون عليها، ولكن كما تشير موقع قاعدة البيانات، “لا يقصد أن تشير إدراج الشخص أو الكيان في قاعدة بيانات الوثائق الخارجية للهيئة الدولية للصحافة الاستقصائية أو تلمح إلى أنهم ارتكبوا سلوكًا غير قانوني أو غير لائق.”
تذكر أن امتلاك شركة خارجية أو إنشاء ثقافة خارجية ليس أمرًا غير قانوني. في معظم البلدان، بما في ذلك في الولايات المتحدة. ومع ذلك، الغير قانوني هو استخدام الثقافات الخارجية لإخفاء الأصول عن الدائنين المعروفين أو لتجنب الضرائب. يمكن أن يدفعك فشل الإفصاح عن الأصول الخارجية والإبلاغ عن الدخل الخارجي في مشاكل كبيرة. أشارت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن “المروجين الفارغين ما يزالون يستدرجون الأشخاص الأمريكيين لوضع أصولهم في حسابات وهياكل خارجية، معتبرين أنها خارجة عن متناول الوكالة الفيدرالية للإيرادات”، وهم يحذرون الضرائب من أن “أولئك الذين يعدون بتوفير وفورات ضريبية تكون “جيدة للغاية لتكون حقيقية” … من المحتمل أن يتسببوا في إلحاق الضرر القانوني بالضرائب الذين يستخدمونهم.” وقد تم تضمين تلك الأنظمة (مرة أخرى) في قائمة “الاثني عشر القديس” لهذا العام. (تعد “الاثني عشر القديس” قائمة سنوية بالمختلفة الشائعة التي قد يواجهها الضرائب).
إذا عمل المستشارون مثل المحامين (مثلي) ومحاسبون ومستشارون ماليون على إنشاء حسابات خارجية، يجب أن يحدث الكثير من العناية لضمان عدم تحويل الأموال لأغراض غير قانونية مثل التهرب الضريبي وغسيل الأموال أو تجنب الدائنين القائمين (بما في ذلك الزوجات السابقات أو الدعاوى المنتصرة). ولكن حتى إذا تم نقل الأموال بشكل شرعي خارج الولاية، لا تمحو الالتزامات التوافقية. في الولايات المتحدة، على سبيل المثال، يجب عليك الإبلاغ عن وجود الحسابات على الإقرارات الضريبية (وفي حالات أخرى، بما في ذلك الأمور المتعلقة بالتعويض النفقي وغيرها من الإجراءات القضائية).
إذا فشلت في فعل الشيء الصحيح، يمكن أن يضع القائمون على الحسابات (وليس الحسابات البنكية فقط، بل الأسلوب الذي يُعتبر “العبث”) وكما يقول الضرائب، فهم يحذرون الضرائب من أن “المروجين اللامسؤولين ما زالوا يستدروجون الأشخاص الأمريكيين لوضع أصولهم في حسابات وهياكل خارجية، قائلين إنها خارجة عن متناول الوكالة الفيدرالية للإيرادات”، مشيرين إلى أن هؤلاء الذين “يعدون بوفرة الوفورات الضريبية التي تكون “جيدة للغاية لكي تكون حقيقية”… ستسبب على الأرجح الضرر القانوني للضرائب الذين يستخدمونها.” وقد تم تضمين هذه الأنظمة (مرة أخرى) في قائمة “الاثني عشر القديس” لهذا العام. (تعتبر “الاثني عشر القديس” قائمة سنوية بأنواع الاحتيال الشائعة التي قد تواجهها الضرائب).
هذا ما يُزعم أنه حدث هنا. نفى موساك فونسيكا فورًا أي إخلال بالقانون، قائلًا إن الإطلاق المبكر للوثائق يمثل تشويهًا للصورة الدقيقة للعمل الذي تم. في عام 2016، نشروا بيانًا على موقعهم الإلكتروني، قالوا فيه، جزئيًا: أفهمت التقارير الإعلامية الأخيرة رؤية غير دقيقة للخدمات التي نقدمها، وعلى الرغم من جهودنا لتصحيح السجل، فقد أساءوا تمثيل ما قامنا به وما قام به دورنا في الأسواق المالية العالمية.
وأشارت الشركة أيضًا إلى أنها لم تكن لديها أي سيطرة على كيفية استخدام العملاء القواعد الخارجية التي تم إنشاؤها لهم. على الرغم من تلك النفيات، أدت وثائق بنما في النهاية إلى إغلاق الشركة. كما أدت إلى محاكمة لغسيل الأموال في محكمة بنمية.
يخضع 27 شخصًا للمحاكمة، بما في ذلك يورجن موساك ورامون فونسيكا مورا، اللذان أسسا شركة قانونية معروفة التي أغلقت الآن. إذا تم العثور على ذلكم؛ فسيواجهون عقوبة تصل إلى 12 عامًا في السجن. نفى موساك وفونسيكا مرارًا وتكرارًا أنهما كانا متورطين في أي أنشطة غير قانونية. وفقًا لشبكة الصحافة الأميركية، كان موساك حاضرًا في المحكمة خلال افتتاح المحاكمة بينما قال محامو فونسيكا إنه كان في المستشفى في بنما. من المتوقع أن تستمر المحاكمة حتى 26 أبريل.
