لقد فشلت شركة EY في اكتشاف الاحتيال بسرعة في شركة NMC Health المنهارة لأنها لم تحصل لمدة سبع سنوات على إمكانية الوصول إلى سجل مالي مهم، وفقًا لمطالبة قضائية بقيمة 2.7 مليار دولار قدمها المديرون. وزعمت الوثيقة أن المصنف الكبير لوكالة الفحص لوجد بأن المصنف الكبير سيكون قادرًا على تحديد الاحتيال المزعوم الذي أدى إلى انهيار NMC إذا كان قد حصل على وصول إلى دفتر الأستاذ العام للشركة. كما زعمت الوثيقة أن شركة الفحص الكبرى وضعت فحص NMC تحت “حالة رصد وثيقة” بداية من عام 2015 وتصاعدها إلى قائمة “القائمة الداخلية للقلق” بحلول عام 2018.
نزل NMC Health ، وهي شركة تشغيل مستشفى مقرها في أبو ظبي، إلى الإدارة في أبريل 2020 بعد اكتشاف أن أكثر من 4 مليار دولار من الديون كانت مخفية عن القائمة الأساسية في إحدى أكبر عمليات الاحتيال المزعومة في شركة تدرجت في لندن. يتم تكليف المديرون، ألفاريز ومارسال، بتأمين الأموال لسداد دائني NMC. هم يسعون إلى الحصول على تعويض يصل إلى 2.7 مليار دولار. تشكل الوثيقة المدعية المرة الأولى التي يدعي فيها شخص ما عدم قيام EY بإجراء هذا الجزء القياسي من عملية الفحص لفترة طويلة على NMC.
تتعلق الادعاءات في المحكمة العليا بالعديد من الادعاءات السابقة بشأن نقاط الضعف في فحوصات EY لـ NMC. زعم المسؤولون سابقًا أن الشركة الكبرى فشلت في التحقق من أرصدة البنوك والديون لـ NMC – مزاعم تشبه تلك الموجهة ضد EY بخصوص فحوصاتها لشركة Wirecard الألمانية المتهالكة. وفي هذه الأثناء، زعم المديرون أيضًا أن لدى EY “ممارسة للتصعيد للقضايا الجدية المتعلقة بالفحوص” لـ Hywel Ball ، ثم رئيس قسم الفحص في الشركة والشريك الإداري الحالي. لم يتم توجيه أي اتهامات بخصوص الفعل الخاطئ إلى Ball. كان Ball، الذي يستعد للتقاعد من الشركة، على علم في عام 2018 بأن NMC كانت ضمن “قائمة القلق” التي أعدها فريق الدعم لجودة الفحص التابع لـ EY، وفقًا للوثائق.
يبدو أنه من الممارسة القياسية إبلاغ رئيس الفحوص في الشركة بفحص لديه ملف خطر أعلى، لضمان توفر الدعم الكافي لفرق العمل. بعد تقرير من قبل البائع القصير مودي ووترز في نهاية عام 2019 الذي يشكك في شؤون الشركة، زعم المديرون أن Ball “شارك مباشرة” في استجابة شركة EY للوضع في NMC. من المقرر أن تجري محاكمة بين أبريل وأكتوبر من العام المقبل. ومع ذلك، يسعى EY لتأجيلها حتى عام 2026. تخضع شركة الفحص لتحقيق منفصل من قبل هيئة المراقبة المحاسبية في المملكة المتحدة بشأن عملها في NMC.
